W dzisiejszych czasach, małe firmy muszą zmierzyć się z licznymi wyzwaniami, takimi jak zmiany w przepisach podatkowych i księgowych. Zmiany te mogą wpłynąć na funkcjonowanie i rozwój firmy, dlatego ważne jest, aby przedsiębiorcy byli na bieżąco z obowiązującymi przepisami i wiedzieli, jak się do nich przygotować. W tym artykule omówimy najważniejsze zmiany w przepisach podatkowych i księgowych dla małych firm w ostatnim czasie, ich konsekwencje oraz jakie kroki należy podjąć, aby się do nich przygotować.
Przepisy podatkowe
1. Obniżka CIT
Od 2021 roku stawka podatku CIT (Corporate Income Tax) została obniżona z 19% do 9% dla małych podatników, którzy osiągnęli przychody nieprzekraczające 1,2 mln euro w roku podatkowym. Ta zmiana ma na celu zachęcenie małych firm do rozwoju oraz poprawienie ich konkurencyjności na rynku.
2. Obowiązek stosowania kas fiskalnych
Od 1 stycznia 2021 roku obowiązek stosowania kas fiskalnych został rozszerzony na kolejne grupy przedsiębiorców, m.in. na tych, którzy prowadzą działalność gospodarczą polegającą na sprzedaży towarów lub usług za pośrednictwem internetu. Nieprzestrzeganie tego obowiązku grozi sankcjami finansowymi.
3. Jednolity plik kontrolny
Od 1 kwietnia 2020 roku, dla podatników VAT, wprowadzono nowe rozwiązanie – Jednolity Plik Kontrolny (JPK). Ma on na celu ułatwienie i usprawnienie kontroli podatkowej oraz przeciwdziałanie oszustwom podatkowym. Podatnicy VAT zobowiązani są do przesyłania JPK w określonych terminach.
Przepisy księgowe
1. Zmiana terminu składania sprawozdań finansowych
Od 2021 roku zmienił się termin składania sprawozdań finansowych. Firmy zobowiązane są do złożenia sprawozdania w terminie 9 miesięcy po zakończeniu roku obrotowego, a nie jak dotychczas 3 miesiące po końcu półrocza. To daje przedsiębiorcom więcej czasu na sporządzenie sprawozdań oraz poprawienie jakości danych finansowych.
2. Rozszerzenie obowiązków rachunkowych
Od 2020 roku przedsiębiorcy prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą (Jednoosobowa działalność gospodarcza – JDG) mają obowiązek prowadzenia pełnej księgowości. Oznacza to, że muszą prowadzić księgi rachunkowe oraz sporządzać sprawozdanie finansowe.
3. Nowa formuła sporządzania deklaracji VAT
Od 1 stycznia 2020 roku wprowadzono nową formułę sporządzania deklaracji VAT. Deklaracja składa się z dwóch części: części A i części B. Część A zawiera informacje dotyczące podstawowych danych identyfikacyjnych podatnika i kwot VAT naliczonych oraz należnych, a część B zawiera szczegółowe informacje o transakcjach dokonanych w danym okresie rozliczeniowym. Nowa formuła ma na celu ułatwienie wypełniania deklaracji oraz poprawę jakości przekazywanych danych.
Konsekwencje zmian w przepisach podatkowych i księgowych
Zmiany te mają na celu uproszczenie oraz usprawnienie systemu podatkowego i księgowego. Obniżka CIT oraz zmiana terminu składania sprawozdań finansowych mają na celu zwiększenie konkurencyjności małych firm. Rozszerzenie obowiązków rachunkowych dla przedsiębiorców prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą ma na celu poprawę jakości danych finansowych. Jednolity Plik Kontrolny oraz obowiązek stosowania kas fiskalnych mają na celu zwiększenie przejrzystości oraz przeciwdziałanie oszustwom podatkowym.
Jak się do zmian przygotować?
Aby przedsiębiorcy mogli skutecznie się przygotować do zmian w przepisach podatkowych i księgowych, powinni wziąć pod uwagę następujące kroki:
1. Śledzenie zmian w przepisach
Przedsiębiorcy powinni regularnie śledzić zmiany w przepisach podatkowych i księgowych, aby być na bieżąco z obowiązującymi przepisami.
2. Aktualizacja oprogramowania księgowego
Przedsiębiorcy powinni zaktualizować swoje oprogramowanie księgowe, aby móc łatwo spełniać nowe wymagania podatkowe.
3. Współpraca z księgowym
Współpraca z doświadczonym księgowym może pomóc przedsiębiorcom w spełnieniu nowych wymagań podatkowych oraz zapewnić skuteczne zarządzanie finansami firmy.
4. Szkolenia dla pracowników
Szkolenia dla pracowników na temat nowych przepisów podatkowych i księgowych mogą pomóc w poprawnym ich stosowaniu oraz zapobiec błędom.
5. Dokumentacja i archiwizacja
Przedsiębiorcy powinni prowadzić szczegółową dokumentację oraz archiwizować dokumenty finansowe zgodnie z obowiązującymi przepisami.
FAQ- Najczęściej zadawane pytania
1. Czy obniżka CIT dotyczy wszystkich małych firm?
Nie, obniżka CIT dotyczy tylko małych podatników, którzy osiągnęli przychody nieprzekraczające 1,2 mln euro w roku podatkowym.
2. Czy obowiązek stosowania kas fiskalnych dotyczy wszystkich przedsiębiorców?
Nie, obowiązek stosowania kas fiskalnych dotyczy tylko tych przedsiębiorców, którzy prowadzą działalność gospodarczą polegającą na sprzedaży towarów lub usług za pośrednictwem internetu.
3. Czy przedsiębiorcy prowadzący JDG są zobowiązani do pełnej księgowości?
Tak, przedsiębiorcy prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą są zobowiązani do prowadzenia pełnej księgowości.
4. Czy JPK jest obowiązkowe dla wszystkich podatników VAT?
Tak, JPK jest obowiązkowe dla wszystkich podatników VAT.
5. Czy przedsiębiorcy muszą zaktualizować swoje oprogramowanie księgowe?
Tak, przedsiębiorcy powinni zaktualizować swoje oprogramowanie księgowe, aby móc łatwo spełniać nowe wymagania podatkowe.
Podsumowanie
Zmiany w przepisach podatkowych i księgowych mają na celu uproszczenie oraz usprawnienie systemu podatkowego i księgowego. Obniżka CIT oraz zmiana terminu składania sprawozdań finansowych mają na celu zwiększenie konkurencyjności małych firm. Rozszerzenie obowiązków rachunkowych dla przedsiębiorców prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą ma na celu poprawę jakości danych finansowych. Jednolity Plik Kontrolny oraz obowiązek stosowania kas fiskalnych mają na celu zwiększenie przejrzystości oraz przeciwdziałanie oszustwom podatkowym. Aby skutecznie się przygotować do tych zmian, przedsiębiorcy powinni śledzić zmiany w przepisach, zaktualizować oprogramowanie księgowe, współpracować z księgowym, szkolić pracowników oraz prowadzić dokumentację i archiwizować dokumenty finansowe.
Artykuł przygotowany we współpracy z https://blogbiszopa.pl/
